申報季度所得稅A類報表和利潤表怎填寫
- 發表時間：2008-06-19 08:48 來源：鄭州市國家稅務局 收藏本文 挑錯 推薦好友 打印
問：所得稅A類報表中本期數是哪個期間數？
利潤表中本期數和上期數哪個期間數？
答：1、如果貴公司的企業所得稅是按季預繳的，《企業所得稅月（季）度納稅申報表（A類）》中的“本期金額”填列本季數字。
2、如果貴公司不申報增值稅且按季度申報季報所得稅，利潤表中的“本期金額”填列本季的數字。“上期金額”應根據上期利潤表“本期金額”欄內9列數字填列。如果上期利潤表規定的各個專案的名稱和內容同本期不相一致，應對上期利潤表各項目的名稱和數位按本期的規定進行調整，填入本表“上期金額”欄內。
